Leerdoelen
•Je kunt de rente- en aflossingsverplichting van een annuïteitenhypotheek voor de hypotheekgever noemen en berekenen
•Je kunt de voor- en nadelen, inclusief de fiscale, van een annuïteitenhypotheek voor de hypotheekgever uitleggen en berekenen
Annuïteitenhypotheek
Een annuïteitenhypotheek is een hypotheekvorm waarbij de lener een vast bedrag per periode (maand of jaar) betaalt, wat bestaat uit zowel rente als aflossing. Naarmate de tijd vordert, neemt binnen dit vaste bedrag het deel dat naar aflossing gaat toe, terwijl het rentedeel afneemt.
Hypotheeknemer en hypotheekgever
De hypotheeknemer is de bank, die het recht van hypotheek krijgt van de huiseigenaar. De hypotheekgever is de huiseigenaar die het recht van hypotheek geeft aan de bank. Dit recht houdt in dat de bank het huis mag verkopen als de huiseigenaar de hypotheek niet kan betalen.
Berekening van een annuïteitenhypotheek
De berekening van een annuïteitenhypotheek doe je in 5 stappen. Hieronder vind je stap 1 tot en met 5, met daarbij een voorbeeld. In het voorbeeld wordt een annuïteitenhypotheek berekend op basis van de volgende cijfers:
•€ 200.000 hypotheek
•Looptijd 20 jaar
•Annuïteit: € 14.716,36 per jaar
•Rente is 4%
•Marginaal belastingtarief 40%
Stap 1: Rente berekenen
Begin met het berekenen van de rente:
Stap 2: Aflossing berekenen
De aflossing is het bedrag dat overblijft na aftrek van de rente van de totale annuïteit. De annuïteit is een vast bedrag dat bestaat uit rente en aflossing.
Stap 3: Belastingvoordeel
In Nederland profiteer je van hypotheekrenteaftrek, wat een belastingvoordeel oplevert. Bereken dit door het marginaal belastingtarief (vaak 40%) toe te passen op het rentebedrag.
Stap 4: Lasten per jaar/maand
De jaar- of maandlasten zijn de annuïteit min het belastingvoordeel. Dit geeft aan wat je netto per jaar of maand betaalt.
Stap 5: Schuld aan het einde van het jaar
Voor- en nadelen van een annuïteitenhypotheek
Voordelen
•Aan het begin lagere netto lasten vergeleken met een lineaire hypotheek.
•Geschikt voor jonge mensen met een verwachting van stijgend salaris.
Nadelen
•Totale rentebetalingen zijn hoger dan bij een lineaire hypotheek.
•Netto lasten nemen toe over de tijd.
•Het voordeel wordt steeds lager.
